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个人年金是什么

个人年金是什么

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个人年金是指职工个人在工作期间按月从工资中提取一定比例的钱存入信托银行,退休后由信托银行分期分批拨付给职工个人,供其使用的一种信托方式,目前在国外比较普遍。在我国刚刚开始推广的个人补充储蓄养老金,就属于这个范畴。

拓展资料:

一、年金分类:


1、普通年金:普通年金是指从第一期起,在一定时期内每期期末等额收付的系列款项,又称为后付年金。
2、即付年金:即付年金是指从第一期起,在一定时期内每期期初等额收付的系列款项,又称先付年金。即付年金与普通年金的区别仅在于付款时间的不同。
3、递延年金:即付年金是指从第一期起,在一定时期内每期期初等额收付的系列款项,又称先付年金。即付年金与普通年金的区别仅在于付款时间的不同。
4、永续年金:永续年金是指无限期等额收付的特种年金。它是普通年金的特殊形式,即期限趋于无穷的普通年金。


二、个人年金作用:


1、解决由于基本养老金替代率逐年下降而造成的职工退休前后的较大收入差距,弥补基本养老金保障水平的不足,满足退休人员享受较高生活质量的客观需求,发挥其补充和保障的作用。


2、个人账户管理、信托化经营的专为养老积累资金的制度安排构成了我国社会养老体系的第二支柱,与基本养老保险的第一支柱,个人自愿储蓄及保险安排的第三支柱一起共同形成了我国多支柱养老体系,发挥着重要的作用。


3、减轻政府的社会养老保险压力,提高整个社会的保障程度,完善我国的社会保障体系。


4、年金是一种延时的待遇支付,通过对转移或支付条件的设定,可以鼓励员工长期为企业服务;


年金制度是企业薪酬福利体系的一部分,企业缴款的分配原则,能够有效提高员工的工作积极性;


年金计划将职工待遇与企业经营状况紧密联系在一起,当前利益与长远利益相结合,将使员工关心企业的长远发展;


年金计划的建立有利于推动企业人事制度的改革和完善,能够增强企业凝聚力和吸引力。

年金是什么概念?

  年金(英语:Annuity;德语Rente),是定期或不定期的时间内一系列的现金流入或流出。如分期付款赊购,分期偿还贷款、发放养老金、支付租金、提取折旧等都属于年金收付形式。参与年金计划是一种很好的投资安排,而提供年金合同的金融机构一般为保险公司和国库券等。年金终值包括各年存入的本金相加以及各年存入的本金所产生的利息,但是,由于这些本金存入的时间不同,所以所产生的利息也不相同。年金源自于自由市场经济比较发达的国家,是一种属于企业雇主自愿建立的员工福利计划。即由企业退休金计划提供的养老金。

什么是年金?年金包括哪些种类?简述其具体计算

年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项。

年金的每次收付发生的时点各有不同;每期期末收款、付款的年金称为后付年金;

每期期初收款、付款的年金,称为先付年金或即付年金;

距今若干期以后发生的每期期末收款、付款的年金,称为递延年金;

无限期连续收款、付款的年金称为永续年金。

普通年金终值:F=A[(1+i)^n-1]/i 或:A(F/A,i,n) 普通年金现值:P=A{[1-(1+i)^-n]/i} 或:A(P/A,i,n)
即付年金(先付年金,预付年金)即付年金的终值:F=A{[(1+i)^(n+1)-1]/i -1}或:A[(F/A,i,n+1)-1] 即付年金的现值:P=A{[1-(1+i)^-(n+1)]/i+1} 或:A[(P/A,i,n-1)+1]
递延年金现值: 第一种方法:P=A{[1-(1+i)^-n]/i-[1-(1+i)^-s]/i} 或:A[(P/A,i,n)-(P/A,i,s)] 第二种方法:P=A{[1-(1+i)^-(n-s)]/i*[(1+i)^-s]} 或:A[(P/A,i,n-s)*(P/F,i,s)]
永续年金现值:P=A/i A 代表年金 i 代表利率 n 代表计息期数

扩展资料:

年金分为:普通年金(后付年金)、先付年金、递延年金、永续年金等几种。

对应的,年金现值也可分为:普通年金现值、先付年金现值、递延年金现值、永续年金现值。

参考资料:

百度百科-年金现值

请问年金是什么意思?请讲通俗易懂一点。

我举个例子说明吧,
比如说你向银行借款十万元,年利率为10%,且是以复利计算。那么十年的本金加利息就有10*(1+10%)^10=25.937426万。
如果你把钱等额分成十年来还,每年是还2.5937426万,那么这个2.5937426万就是年金。

复利终值和年金复利终值什么区别

复利是计算利息的一种方法。年金(Ordinary Annuity)是指每期期末收付款项的年金。复利每经过一个计息期,要将所生利息加入本金再计利息,逐期滚算,俗称“利滚利”。

这里所说的计息期是指相邻两次计息的时间间隔,如年、月、日等。除非特别指明,计息期为1年。即每经过一个计息期,要将利息加入本金再计利息,逐期计算。终值是指最后得到的数据。

比如:你存入银行100元,利率5%,6年后的本利和是:F=P(F/P,5%,6)=100*(1+5%)^6=134元。

年金终值,是每期期初或期末收付相同金额的款项,计算到最后一期的最终价值。比如,你每月存100元,存了6个月,每个100元的计息时期不同。

如果是月初存入,1月1日存100元,到6月30日是6个月的利息,而2月1日存的,到6月30日是5个月的利息,如此,到6月1日存的,则只1个月的利息。根据年金终值计算公式F=A(F/A,i,n)计算,F=100(F/A,5%,6)=680.19元。

扩展资料

年金终值就是在已知等额收付款金额Present、利率(这里我们默认为年利率)interest和计息期数n时,考虑货币的时间价值,计算出的这些收付款到到期时的等价票面金额。

而年金按其每次收付发生的时点(即收付当日日是在①有限期的首期期末、②有限期的首期期初、③有限期的若干期后的期末、④无限期)的不同,可分为:普通年金(后付年金)、先付年金、递延年金、永续年金等几种,故年金终值亦可分为:普通年金终值、先付年金终值、递延年金终值。(注:永续年金只有现值,不存在终值。)

1、普通年金终值

普通年金终值:指一定时期内,每期期末等额收入或支出的本利和,也就是将每一期的金额,按复利换算到最后一期期末的终值,然后加总,就是该年金终值。例如:每年存款10000元,年利率为10%,经过5年,逐年的终值为年金终值,计算为:

记作F=A(F/A,i,n)。推导如下:

如果年金的期数n很多,用上述方法计算终值显然相当繁琐。由于每年支付额相等,折算终值的系数又是有规律的,所以,可找出简便的计算方法,其思路为:将其视为以(1+i)为公比的等比数列,采用等比数列求和公式,将其简化为以下公式:

设每年的支付金额为A,利率为i,期数为n,则按复利计算的年金终值F为:

式中

 

为普通年金终值系数后付年金终值系数,利率为i,经过n期的年金终值记作(F/A,i,n),可查普通年金终值系数表。

2、先付年金终值

先付年金终值:是其最后一期期末时的本利和,相当于各期期初等额收付款项的复利终值之和。

n期先付年金与n期普通年金的收付款次数相同,但由于付款时间不同,n期先付年金终值比n期普通年金的终值多计算一期利息。因此在n期普通年金终值的基础上乘以(1+i)就得出n期先付年金的终值了,公式为:

记作F=A·[(F/A,i,n+1)-1]

则如果上例为每年初计息的话,经过5年,逐年的终值为年金终值,计算为:

3、递延年金终值

递延年金终值,它的计算完全可以利用普通年金终值公式来计算(因为递延期内没有年金)

4、永续年金终值

永续年金因为是无限期收付的,所以永续年金没有。

参考资料:百度百科▬年金终值




企业年金是什么意思?

企业年金是自愿交的。

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。是对国家基本养老保险的重要补充,是我国正在完善的城镇职工养老保险体系(由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成)的“第二支柱”。

在实行现代社会保险制度的国家中,企业年金已经成为一种较为普遍实行的企业补充养老金计划,又称为"企业退休金计划"或"职业养老金计划",并且成为所在国养老保险制度的重要组成部分。

扩展资料:

企业年金的功能:

  1. 分配功能

    企业年金既具有国民收入初次分配性质,也具有国民收入再分配性质。因此,企业年金形式的补充养老金计划又被视为对职工的一种延迟支付的工资收入分配。

  2. 激励功能

    企业年金计划根据企业的盈利和职工的绩效为职工年金个人帐户供款,对于企业吸引高素质人才,稳定职工队伍,保障职工利益,最大限度地调动职工的劳动积极性和创造力,提高职工为企业服务的自豪感和责任感,从而增强企业的凝聚力和市场竞争力,获取最大经济效益,又是一种积极而有效的手段。

  3. 保障功能

    建立企业年金可以在相当程度上提高职工退休后的养老金待遇水平,解决由于基本养老金替代率逐年下降而造成的职工退休前后的较大收入差距,弥补基本养老金保障水平的不足,满足退休人员享受较高生活质量的客观需求,发挥其补充和保障的作用。

参考资料:

企业年金-百度百科

企业年金是什么?

随着我国产业结构调整和体制改革的不断深入,国际一体化进程加快,大量国际知名企业进入中国市场,使市场竞争日趋激烈,几乎到了白热化的程度。企业间的竞争,很重要的一点就是高素质人才的竞争。因此,企业除了一般性的薪酬以外,如何吸引人才,更重要地如何牢牢地留住人才已成为现代企业人力资源管理的重要课题。我国社会保障机制正在与国际化接轨的今天,企业年金作为一种新型的人力资源管理手段,可以使员工有更高的满意度和归属感,提高工作绩效,从而使企业拥有更强的竞争力。

“企业年金”即为我们过去所说的“企业补充养老保险”,是指在政府强制实施的基本养老保险制度之外,企业根据自身的经济实力和经营状况,为员工提供一定程度退休收入保障的养老保险形式的福利制度,其主要目的是调动员工的生产积极性、提高企业声誉,以及保证退休员工享受更高水平的待遇。企业年金最初是一些大型企业为长期服务的雇员提供的一种退休福利。随着社会经济发展,企业年金逐步成为雇员福利制度和劳资合同的重要组成部分。由于年金的资金来源里雇主缴费占有很大比例,因此企业年金在本质上可以理解成一种企业薪酬分配方案,把员工个人利益和对企业的贡献及经济效益紧密联系起来以增强企业凝聚力和竞争力。

作为一种自愿性的员工福利计划和新型的企业激励机制,在企业和员工之间建立长期紧密的联系,鼓励竞争、追求效率,形成双向激励,企业年金方案较多地反映了企业与职工的需求及企业文化的特征,使得企业人力资源管理制度更好地配合企业的发展,改善劳动关系,提高企业竞争力。建立企业年金制度已经成为国外企业的一个国际惯例,在美国,1933年,企业年金计划已覆盖了美国1/6的工人。第二次世界大战后,企业年金制度迅速发展,1950年,美国企业的年金计划有2000多个,而到了六十年代后期,美国的企业年金计划就已多达5万多个。目前,美国3/4的企业员工参加了企业举办的年金计划。瑞士于1985年率先推行多层次社会保障制度,强制实施企业年金计划做为第二层次保障。在西方国家,一些企业通过" 工资倾斜"政策来达到这一目的。在实施"工资倾斜"政策的情况下,企业员工为了能在本企业得到较高的工资,一般不愿意中途"跳槽"到其他企业去工作。然而,在实践中一些企业发现,用建立企业年金的方式激励他们为本企业长期工作可能更为有利。雇主为员工举办企业年金形成的养老金对员工来说是一笔延迟的工资支付,员工为了能在退休后得到足额的养老金,必须为这个企业一直工作到退休年龄。这样,企业的年金计划实际上就成了一种"隐蔽性合同",达到提高企业人力资源质量,从而提高生产率的目的。因而,我们可以看到国外企业举办年金计划的一个主要原因,就是吸引和留住有用人才、优化企业人力资源、从而提高企业生产经营效率。

我国企业正在大量借鉴国外的成功经验,其中也包括企业年金制度,发挥这一制度在企业人力资源管理方面的积极作用,促进企业经营的健康发展。同时,由于企业年金制度已经成为国外企业普遍接受的国际惯例,加快发展我国企业年金制度,把员工个人利益和对企业的贡献及经济效益紧密联系起来,成为吸引和留住人才、稳定员工队伍、增强企业凝聚力和竞争力的重要手段。同时,企业年金作为我国养老保险体系的重要组成部分,将成为人们老年生活的重要经济来源。而对那些生产经营状况较好、经济效益较为突出、民主管理基础较佳的企业来说、建立、健全企业年金基金、对吸引并保有优秀人才、强化本企业人力资源优势、确保本企业健康高效发展能起到重要作用。

目前,在国家政策引导之下,我国企业年金发展迅猛,已有越来越多条件成熟的企业为员工建立起企业年金制度。作为薪酬体系中个人福利的重要组成部分,企业年金在信息披露、风险补偿机制、业务流程管理等方面向前迈进了一大步,这无疑为企业在薪酬制度上吸引人才、提高员工忠诚度方面开辟了一片新的天地。

一、完善企业薪酬体系,建立企业年金长效激励。企业的薪酬体系必须兼顾短期和长期激励措施。短期激励主要以奖金和津贴为主要方式;而长期激励则以延期支付的方式和股权激励的方式为主。目前国内企业所采取的长期激励形式都有其相应的局限性,企业年金由于其自身所具备的优势特点弥补了当前我国企业界薪酬激励的诸多不足。由于企业年金具有可由企业根据整体薪酬战略的需要进行设计,在缴费率、筹资和支付方式、可携带型、期限、退休金计算公式等方面的灵活性,这就为人力资源部门在组合激励工具时留下了充分的余地和空间。因此,可以说,企业年金优化了企业整体薪酬战略,有利于建立有效的企业员工约束机制,对提高员工的积极性,增强企业凝聚力具有重要的作用。

二、解决员工后顾之忧,满足员工养老需要。随着我国人口老龄化步伐的加快,企业员工在注重短期收益的同时,开始日益重视自己人力资本折旧后的未来。任何企业都无法回避这一问题。作为基本养老保险的补充,企业年金可根据需要调整未来员工的养老金替代率,缓解了企业员工的人力资本折旧问题。另一方面,即使不能为全体员工建立补充养老金,具有战略眼光的企业雇主也应该认识到,企业和关键岗位管理人员之间存在特殊需求,为关键岗位管理人员提供额外的养老金是提高重要岗位员工稳定性的需要。

三、企业年金应量力而行,不可盲目攀比。决定企业年金的缴费水平,首先要考虑员工养老保障的需求。企业年金计划要实现员工的满意度,就必须切实符合员工的养老需求。过低的退休金无法满足员工的养老需求,因而无法产生足够的激励,过高的养老保障,则会增加企业的长期负担,因此必须对员工的养老需求进行评估。不仅要与企业的经济实力相适应,也要与企业的相关管理制度相适应。

四、加强有效地沟通和宣传,发挥企业年金的激励作用。任何薪酬改革都不能摆脱其企业文化背景,员工必须充分理解薪酬改革的主要意图并有效互动,企业年金计划主要涉及企业和员工的利益。对企业来说,其最终目的是提高对企业关键员工的激励程度;对于员工来说,企业年金计划不具备即时激励的特点,而是延时支付,只有到员工退休之后才能切实感受到该计划的好处。因此,企业要使该达到期望的激励效果,必须在劳资双方之间就企业年金计划目的和企业年金投资财务信息等内容作好沟通工作。只有进行充分的信息披露,才能够给员工描绘一个良好的财务规划前景,增强企业年金计划的激励性,增强企业员工对企业的认同感,促进员工产生高绩效。

五、企业年金的目标必须反映薪酬管理乃至整个人力资源管理的目标。企业年金和薪酬管理的其他方面工作都有自己的目标,但其以企业整体薪酬战略为基础的性质决定了其计划的目标需服务于薪酬管理的总目标,而薪酬管理又是人力资源管理的一个重要方面,二者同样存在前者目标须与后者目标保持一致的关系。因此,企业年金的目标应围绕着企业薪酬管理乃至人力资源管理目标开展。

1、确定参加计划的员工。首先是由薪酬战略决定企业需要稳定或吸引哪几类员工,从而确定员工参加企业年金的条件,符合规定条件的员工将被纳入企业年金计划,享受额外的养老金权利。

2、给参加计划的员工分层并确定不同层级员工的分配系数。客观地说,每一类员工对企业的重要性是不同的,薪酬战略无疑也将体现这一问题,具体到年金计划,根据赫次博格的内部和外部激励双因素理论,当养老金福利水平在某种程度上以绩效为基础,巨大的激励作用将由此产生。因此,为更好地发挥效果,年金计划需对参加的员工根据职务等级、工作岗位、工龄长短、工作绩效等因素分为不同层级,并综合评价不同层级员工的平均贡献大小。同时,根据不同层级的贡献大小为每个层级确定相应的分配系数,贡献越大,系数越大。

3、确定每个员工的分配额度。根据薪酬体系分配用于年金计划的资金总额、层级系数,最终确定每个员工的企业年金额度。对于有特殊贡献者,可以另行增加额度或提高分配系数。

企业年金领的时候要不要缴税

企业年金要缴税

国家税务总局发布《关于企业年金个税有关问题补充规定的公告》,根据通知规定,企业年金的企业缴费部分计入职工个人账户时,当月个人工资薪金所得与计入个人年金账户的企业缴费之和未超过个税费用扣除标准的,不征收个税;而上述两项之和超过个税费用扣除标准的,其超过部分则需按照此前规定,由企业在缴费时代扣代缴。企业年金缴税的税率,是现行的工资薪酬的个人所得税税率。

企业年金账户怎么才能知道自己的啊?

具体要看是哪家银行。以招商银行为例查询企业年金账户方法:

一、百度搜索“招商银行官网”,然后点击有百度认证的官网链接进入。

2、进入银行官网之后,点击页面右侧的“企业年金查询”。

3、接下来继续点击页面右侧的“个人年金查询”选项。

4、进入登录页面之后,按照页面提示如实输入相关信息,密码填写初始密码,可能不同银行会不一样,具体可以咨询银行客服。

5、登录后会弹出更改初始密码更改以及手机验证的页面,按照页面提示操作即可。

6、接下来就能看到个人企业年金的缴费情况了,可以查询余额以及缴费明细等。

扩展资料:

企业年金账户注意事项:

1、开通网上企业年金业务的客户应以“XX企业年金理事会”或“XX企业年金”或“XX企业年金基金”的身份单独注册企业网上银行。

2、查询企业账户信息和查询员工账户信息功能分为按金额查询方式和按份额查询方式,由系统自动判断企业所属年金计划的计量方法。

参考资料:


企业年金查询-百度百科

企业年金在线查询-招商银行帮助中心

辞职了企业年金如何领取

  劳动者辞职,不能提取企业年金。
  只有在《企业年金试行办法》第十二条、第十三条、第十四条的规定下,劳动者及指定受益人才能提取企业年金的。
  法律依据:《企业年金试行办法》
  第十二条 职工在达到国家规定的退休年龄时,可以从本人企业年金个人帐户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的,不得从个人帐户中提前提取资金。
  出境定居人员的企业年金个人帐户资金,可根据本人要求一次性支付给本人。
  第十三条 职工变动工作单位时,企业年金个人帐户资金可以随同转移。职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的,其企业年金个人帐户可由原管理机构继续管理。
  第十四条 职工或退休人员死亡后,其企业年金个人帐户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。
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